verrassendgoed.nl

Belastingen zijn voor velen een lastig onderwerp. Het idee dat je belasting moet betalen over je gespaarde geld kan behoorlijk frustrerend zijn. Maar goed, Nederland heeft zijn regels en het is belangrijk om te begrijpen hoe deze werken, vooral als het gaat om de belasting op vermogen, oftewel Box 3.

In Nederland valt het vermogen dat je bezit onder Box 3 van de inkomstenbelasting. Dit omvat onder andere spaargeld, beleggingen, en tweede huizen. De belastingdienst gaat ervan uit dat je een bepaald rendement haalt uit je vermogen, en daar betaal je belasting over. Dit wordt ook wel de vermogensrendementsheffing genoemd. Klinkt misschien wat technisch, maar eigenlijk komt het erop neer dat je belasting betaalt over een fictief rendement. Of je nu daadwerkelijk winst maakt of niet, de Belastingdienst rekent met een vast percentage. Dit alles valt onder de regels van box 3.

Voor 2023 gaat de Belastingdienst uit van een fictief rendement van 4% op je vermogen. Daarover betaal je dan 30% belasting. Dit lijkt misschien oneerlijk voor mensen die hun geld netjes op een spaarrekening laten staan en nauwelijks rente krijgen, maar zo werkt het systeem nu eenmaal. Gelukkig zijn er manieren om de belastingdruk te verlagen, waar we later nog op terugkomen.

Wat hoort er thuis in box 3

Niet alles wat je bezit valt per definitie onder Box 3. Er zijn bepaalde zaken die buiten beschouwing blijven, zoals je eigen woning en sommige persoonlijke bezittingen. Maar wat valt er dan wel onder? Spaargeld is natuurlijk een no-brainer. Daarnaast vallen ook beleggingen zoals aandelen en obligaties hieronder, evenals onroerend goed dat niet je hoofdverblijf is, zoals een vakantiehuis.

Daarnaast horen ook leningen die je aan anderen hebt verstrekt thuis in Box 3. Het is belangrijk om een goede administratie bij te houden van al deze zaken, want aan het eind van het jaar moet je de waarde van al je bezittingen optellen om te bepalen hoeveel vermogen je hebt. Vergeet niet eventuele schulden af te trekken; deze verminderen immers je belastbare vermogen.

Hoe bereken je jouw vermogen

Het berekenen van jouw vermogen kan in eerste instantie nogal overweldigend lijken, maar het valt best mee als je het stap voor stap doet. Begin met het optellen van al jouw bezittingen die onder Box 3 vallen. Denk hierbij aan spaargeld, aandelenportefeuilles, en eventueel vastgoed.

Trek vervolgens de schulden af die verband houden met deze bezittingen. Dit kunnen bijvoorbeeld hypotheken zijn op tweede huizen of leningen die je hebt afgesloten voor beleggingen. Het resultaat is jouw netto vermogen in Box 3. Van dit bedrag wordt een fictief rendement berekend waarover je belasting betaalt.

Slimme manieren om belasting te besparen in box 3

Natuurlijk wil niemand meer belasting betalen dan nodig is. Gelukkig zijn er enkele slimme manieren om de belastingdruk in Box 3 te verlagen. Een bekende methode is het spreiden van vermogen binnen het gezin. Door bijvoorbeeld spaargeld op naam van kinderen te zetten (onder bepaalde voorwaarden), kun je profiteren van hun heffingsvrije vermogen.

Een andere manier is het investeren in zaken die buiten Box 3 vallen, zoals duurzame energieprojecten die onder specifieke fiscale regelingen vallen. Ook kun je overwegen om een deel van jouw vermogen te schenken aan familieleden of goede doelen; schenkingen kunnen soms vrijgesteld zijn van belasting of tegen gereduceerd tarief worden belast.

Tot slot loont het om jaarlijks jouw vermogenssituatie te evalueren en tijdig bij te sturen waar nodig. Door slimme keuzes te maken en goed gebruik te maken van fiscale regels, kun je aanzienlijk besparen op de belasting die je over jouw vermogen betaalt.